PERAN DAN FUNGSI KLIRING PADA LEMBAGA KEUANGAN BANK

Noor Mutia

25212366

Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi Universitas Gunadarma

Fungsi bank yang paling utama adalah bagaimana bank dapat memperoleh sumber dana (Source of funds) dari surplus unit dan selanjutnya dana tersebut dialokasikan dan disalurkan lagi ke defisit unit atau yang membutuhkan pembiayaan dari bank (Use of funds). Dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada bank dalam bentuk deposit berupa Saving Deposit, Demand Deposit, Time Deposit. Ketiga bentuk deposit tersebut disebut dengan Dana Pihak Ketiga (DPK). Bank Umum lah merupakan salah jenis bagian perbankan yang melakukan jasa perbankan lalu lintas moneter serta mengalokasikan simpanan masyarakat yakni Demand Deposit dalam bentuk giral dengan menggunakan cek atau bilyet giro.

Dasawarsa kini, tingkat  keinginan masyarakat untuk “menanamkan” uangnya di  bank mengalami kenaikan. Tentu saja hal ini otomatis  mempengaruhi banyaknya lalu lalang  transaksi moneter. Sesuai Undang-Undang Bank Indonesia Nomor 6 Tahun 2009 menyebutkan bahwa tugas Bank Indonesia yaitu mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran.  Untuk mewujudkan sistem pembayaran yang efisien, cepat, aman dan andal yang mendukung stabilitas sistem keuangan maka sesuai Pasal 16 UU BI, Bank Indonesia menyelenggarakan sistem kliring antar bank yang dikenal dengan  nama Sistem Kliring Nasional Bank Indonesia atau dikenal dengan nama SKNBI.  Sistem Kliring ini dibuat sebagai tujuan kelancaran mekanisme pelayanan pembayaran moneter.

Menurut Bank Indonesia, Kliring adalah  suatu  tata  cara  perhitungan  utang  piutang  dalam  bentuk  surat-surat  dagang  dan  surat-surat  berharga  dari  suatu  bank  terhadap  bank  lainnya,  dengan  maksud  agar  penyelesaiannya  dapat  terselenggara  dengan  mudah dan  aman,  serta  untuk  memperluas  dan  memperlancar  lalu  lintas  pembayaran  giral.

Sedangkan menurut Drs. H. Malayu S.P. Hasibuan, Kliring merupakan Proses perhitungan pelunasan dan pertukaran warkat-warkat kliring antar bank anggota yang dikoordinasi Bank Indonesia.  

Serta Menurut The New Grolier Webmaster International Dictionary of The English Language, Kliring merupakan Kegiatan tukar-menukar warkat dari bank satu dengan bank lainnya dan menetapkan perbedaan-perbedaanya. Lalu  lintas  pembayaran  giral  yang terjadi merupakan suatu  proses  kegiatan  bayar  membayar  dengan  warkat  atau  nota  kliring,  yang  dilakukan  dengan  cara  saling  memperhitungkan  diantara  bank-bank,  baik  atas  beban  maupun  untuk  keuntungan  nasabah.

Dalam sistem  kliring ini terdapat peserta dimana peserta  kliring  dapat  dibedakan  menjadi  dua  macam  yakni :

1.      Peserta  langsung,  yaitu  :  bank-bank  yang sudah  tercatat  sebagai  peserta  kliring  dan  dapat  memperhitungkan  warkat  atau  notanya  secara  langsung  dengan  B I  atau  melalui  PT  Trans  Warkat  sebagai  perantara  dengan  B I. 

Contoh :  Bank Umum, Bank  Retail,  Bank  Devisa

2.      Peserta  tidak  langsung,  yaitu  :  bank-bank  yang  belum  terdaftar  sebagai  peserta  kliring  akan  tetapi  mengikuti  kegiatan  kliring  melaui  bank  yang  telah  terdaftar  sebagai  peserta  kliring.

Contoh :  Bank Perkreditan Rakyat

Sedangkan Pelaku Kliring secara lebih rinci terbagi menjadi.Pembayar (remitter), Bank Umum dimana terdiri dari:  Bank Pengirim (remitting bank), Bank Pembayar (paying bank) serta Penerima (payee)

Berikut skema dari Pelaku Kliring yang terdapat pada gambar dibawah ini :

                        

                          

                   Warkat atau  Nota kliring merupakan alat  atau  sarana  yang  digunakan  dalam  lalu lintas pembayaran  giral,  yaitu  surat  berharga  atau  surat  dagang  seperti   cek,  bilyet  giro,  wesel  bank  untuk  trasfer  atau  wesel  unjuk,  bukti-bukti  penerimaan  transfer  dari  bank-bank,  nota  kredit,  dan  surat-surat  lainnya  yang  disetujui  oleh  penyelenggara Bank Indonesia.

                 Jenis – jenis  warkat  kliring  :

                1. Warkat  debet  keluar  merupakan   warkat  bank  lain  yang  disetorkan  oleh  nasabah  sendiri  untuk  keuntungan  rekening  nasabah  yang  bersangkutan.

                2. Warkat  debet  masuk  merupakan  warkat  yang  diterima  oleh  suatu  bank  dari  bank  lain  melalui  BI atas  warkat  atau  cek  bank  sendiri  yang  ditarik  oleh  nasabah  sendiri  dan  atas  beban  nasabah  yang  bersangkutan.

                 3. Warkat  kredit  keluar merupakan  warkat  dari  nasabah  sendiri  untuk  disetorkan  kepada  nasabah  bank  lain  pada  bank  lain.   Bank  yang  menyerahkan  warkat  tersebut  akan  mengkreditkan  rekening  giro  BI  dan  mendebet  giro  nasabah.

                 4. Warkat  kredit  masuk merupakan warkat  yang  diterima  oleh  suatu  bank  untuk  keuntungan  rekening  nasabah  bank  tersebut.  

Transaksi Kliring

                        Kliring memiliki peranan penting dalam proses kelancaran system pembayaran moneter dan juga merupakan salah satu bagian dari pelayanan yang diberikan oleh suatu lembaga keuangan bank. Namun bagaimana bentuk implementasi manfaat dari sebuah kliring dapat dirasakan oleh pengguna jasa bank, berikut transaksi kliring yang terjadi dalam kehidupan nyatanya :

                Transaksi Kliring I :

                                      Berikut diilustrasikan Tn. Alvin merupakan nasabah dari Bank BCA  memiliki rekening giro memberikan Cek sebesar 50 Jt guna membeli suatu  barang  kepada Nn. Lia dimana merupakan nasabah dari Bank Mandiri yang memiliki tabungan. Guna mencairkan cek dari Tn. Alvin. Nn. Lia mengajukan cek tersebut kepada Bank Mandiri dan Bank Mandiri mengeluarkan Debet Nota untuk diajukan ke Bank Indonesia.  Kemudian Bank BCA menerima Debit Nota masuk dari Bank Indonesia.

                                         Tentu saja hal ini membuat  Bank Indonesia mendebet Rekening Koran Bank BCA sebesar 50 jt dan menkredit Bank Mandiri sebesar 50 jt. Sehingga  ini menyebabkan, Bagi Bank BCA mendebet Rekening Koran Tn. Alvin sebesar 50 jt dan menkredit Rekening Koran Bank Indonesia sebesar 50 jt. Sedangkan Bagi Bank Mandiri mendebet Rekening Koran Bank Indonesia sebesar 50 jt dan menkredit Tabungan Nn. Lia sebesar 50 jt.

                Transaksi Kliring II :

                                    Berikut diilustrasikan kembali dengan kondisi yang sebaliknya, Nn. Lia memiliki tabungan sebesar 50 Jt pada Bank Mandiri dan berniat untuk memberikan 30 juta kepada Tn. Alvin dimana memiliki rekening giro pada Bank BCA. Guna  dapat menerima uang sebesar 30 juta. Nn. Lia melalui Bank Mandiri mengeluarkan kredit nota ke Bank Indonesia. Kemudian Bank BCA menerima kredit nota masuk dari Bank Indonesia. Tentu saja hal ini membuat Bank Indonesia mendebet Rekening Koran pada Bank Mandiri sebesar 30 Juta dan menkredit Rekening Koran pada Bank BCA sebesar 30 Jt.

                                 Sehingga hal ini menyebabkan bagi Bank Mandiri mendebet Rekening Koran pada Bank Indonesia sebesar 30 juta dan menkredit Tabungan Nn. Lia sebesar 30 Jt. Sedangkan bagi Bank BCA mendebet Rekening Koran Tn. Alvin sebesar 30 Jt dan menkredit Rekening pada Bank Indonesia sebesar 30 Jt.

                Jenis-Jenis Kliring

                 Kliring terbagi jenis-jenis menjadi tiga macam yakni:

      1.    Kliring  umum,  adalah  sarana  perhitungan  warkat-warkat  antar  bank  yang  pelaksanaannya  diatur  oleh  BI.

      2.      Kliring  lokal  adalah   sarana  perhitungan  warkat-warkat  antar  bank  yang  berada  dalam  suatu  wilayah  kliring  (wilayah  yang  ditentukan).

     3.  Kliring  antar  cabang  adalah  sarana  perhitungan  warkat  antar  kantor  cabang  suatu  bank  peserta  yang  biasanya  berada  dalam  satu  wilayah  kota.  Kliring  ini  dilakukan  dengan  cara  mengumpulkan  seluruh  perhitungan  dari  sauatu  kantor  cabang  untuk  kantor  cabang  lainnya  yang  bersangkutan  pada  kantor  induk  yang  bersangkutan.

          Berikut bentuk mekanisme kliring yang terjadi antar wilayah :

Surya adalah pengguna jasa bank BRI di Jakarta. Ia ingin mentransfer sejumlah uang untuk Wati yang berada di Wonokromo dimana ia menggunakan jasa Bank BNI Surabaya. Berikut adalah proses atau mekanisme kliring yang terjadi. Seperti yang terlihat pada gambar diatas, tabungan awalnya didebet oleh bank BRI Jakarta. Kemudian, uang tersebut ditransfer ke BRI yang berada di Surabaya. Kemudian, melalui proses kliring ke BNI Surabaya, dan akhirnya uang tersebut ditransfer ke BNI Surabaya cabang Wonokromo untuk dimasukan ke rekening Wati. Sebagai catatan, uang tersebut harus ditransfer dahulu ke BRI Surabaya karena di Surabaya terdapat cabang Bank BNI Wonokromo. Intinya, bank harus mencari bank tujuannya yang berada di daerah yang sama agar proses kliring dapat berjalan.

               

                      Di dalam kondisi kedua ini, akan dibahas tentang kliring antar daerah. Berbeda dengan kondisi sebelumnya, kali ini Surya merupakan  pengguna jasa Bank Lippo Jakarta, sedangkan Wati tetap merupakan pengguna BNI Surabaya di Wonokromo. Sayangnya, di Indonesia tidak ada satupun lokasi yang didalamnya terdapat kedua bank ini. Oleh sebab itu, proses transfer harus menggunakan perantara lagi ketika Surya ingin mengirimkan uang kepada Wati.

                          Disini, dapat dilihat  bahwa mekanismenya hampir sama dengan kliring antar wilayah sebelumnya. Namun dapat dilihat, kali ini Bank Lippo Jakarta harus melewati proses kliring dahulu ke Bank BRI Jakarta. Kemudian, Bank BRI Jakarta mentransfernya ke Bank BRI Surabaya. Lalu, proses kliring dilakukan kembali dan tujuannya adalah BNI Surabaya. Setelah itu, baru BNI Surabaya mentransfer uangnya ke BPD Surabaya cabang Wonokromo, yang selanjutnya akan masuk ke giro atau tabungan Wati.

Kasus Kliring Kalah Menang

                           Sebelum Pertemuan Kliring I (Kliring Penyerahan), warkat kliring yang ada pada masing - masing Bank adalah sebagai berikut :

                  

                 Berikut Bagan Proses Kliring :

                   Pertemuan I merupakan dimana pertukaran kliring antar bank. 

               

                 Pertemuan II dimana merupakan penyerahan warkat yang ditolak.

                Jika tidak ada tolakan, maka hasilnya :

               

                 Jika ada tolakan cek Tn. Rinal 12 jt, maka hasilnya :

                   Hal ini menunjukkan bahwa Bank BCA menang Kliring dan Bank Mandiri Kalah Kliring. 

               Berikut Surat-surat dalam transaksi kliring dimana dapat menentukkan saldo pada Bank Indonesia maupun Bank itu sendiri.

                        Mengingat dalam aturan Bank Indonesia, setiap bank yang melakukan kliring harus memiliki simpanan deposit di Bank Indonesia minimal 2% dari deposito bank tersebut. Apabila sebuah bank mengalami kekalahan dalam kliring serta tidak dapat tidak dapat menutupi kekalahannya, maka akan terkena sangsi dari bank Indonesia. Oleh karena itu, agar tidak terkena sangsi akibat kekurangan likuiditas, bank tersebut dapat meminjam  uang dari bank lain yang disebut dengan “Call Money” dimana  merupakan kredit atau pinjaman yang harus segera dilunasi/dibayar apabila sudah ada tagihan atau panggilan dari pihak pemberi dana ( kreditor ). Jangka waktu kredit berkisar antara 1 hari sampai dengan 7 hari. Pemberian call money dapat berbentuk one day call money ( overnigh ) dimana harus dilunasi dalam 1 hari. Guna menghindari call money seyogyanya Bank yang mengalami kekalahan sebelumnya memiliki prinsip prudential yakni dengan mengalokasikan sebagian persentase dari jumlah depositnya menjadi Reserve Requirement dan sisanya menjadi Excess Reverse.

                       Sebagai kesimpulan, Kliring merupakan suatu  istilah dalam dunia bank dan keuangan menunjukkan suatu aktivitas yang berjalan sejak saat terjadinya kesepakatan untuk suatu transaksi hingga selesainya pelaksanaan kesepakatan tersebut. Dimana memiliki peran yang sangat penting dalam mempengaruhi system pelayanan pembayaran moneter baik dalam sisi memajukan ataupun memperlancar lalu lintas pembayaran giral antar bank di seluruh Indonesia, Membantu perhitungan penyelesaian utang-piutang dapat dilaksanakan lebih mudah, aman dan efisien tanpa harus menggunakan uang tunai. 

Sumber Referensi  :

 [1]      Hamzah Maulana.2009. Optimalisasi Peran Dual Banking System Melalui Fungsi Strategis JUB Dalam Rangka Menjaga Stabilitas Sistem Keuangan di Indonesia. Jurnal Ekonomi Islam Vol. III, No. 2, Desember 2009 : 197-221.http://fis.uii.ac.id/images/la-riba-vol3-no2-2009-06-hamzah.pdf. , diakses 01 Juli 2014.

[2]         Tanaya, Velliana. 2013. Peran dan Fungsi Lembaga Kliring Penjamin Dalam Transaksi Bursa Pasar Modal Indonesia. Universitas Pelita Harapan. http://djpp.kemenkumham.go.id/files/doc/2513_jl22013.pdf#page=101., diakses 01 Juli 2014.

[3]        Fitriani, Meilia Bernadeta.2010.Penerapan Pelayanan Prima Pada PT. Bank Tabungan Negara (PERSERO) Cabang Surakarta.Universitas Sebelas Maret. http://eprints.uns.ac.id/3416/1/161552508201003311.pdf ., diakses pada 01 Juli 2014.

[4]            Margianti, E.S. dan Budi Hermana.2011. Manajemen Dana Bank : Prinsip dan Regulasi di Indonesia.Jakarta : Penerbit Universitas Gunadarma.

[5]       Susilo, Y.Sri, Sigit Triandaru dan A. Totok Budi Santoso. 2000.Bank dan Lembaga Keuangan Lain.Jakarta: Salemba Empat

[6]           http://www.bi.go.id/id/sistempembayaran/edukasi/Pages/edukasi_SIKILAT.aspx

[7]            http://kamusbisnis.com/arti/call-money/